تعریف فاکتور: الزامات، مزایا و مثال

فاکتور چیست؟

باید گفت که فاکتور یکی از عوامل واسطه گری است که با خرید حساب های دریافتی شرکت ، وجه نقد یا تامین های مالی آنها تامین می گردند. این عامل اساسا منبع خوب تامین مالی است که باید موافقت کند ارزش فاکتور را منهای تخفیفات کمیسیون و کارمزدها به شرکت پرداخت کند. فاکتور به شرکت ها این امکان را می دهد تا با فروش مطالباتشان در ازای تزریق وجوه نقد لز شرکت فاکتورینگ، بتوانند نیازهای نقدی کوتاه مدت خود را بهبود دهند.این عمل به عنوان فاکتورینگ، فاکتورینگ مالی و تامین مالی حساب های دریافتنی نیز شناخته می شود. امروزه از اکسل به جای فاکتور استفاده می کنند می توانید با آموزش اکسل کار خود را راحتتر کنید.

نکات کلیدی

فاکتور در اصل یک منبع مالی است که با پرداخت مبلغ فاکتور به یک شرکت با تخفیف کم تر برای کمیسیون و کارمزد موافقت می کند.

شرایط و ضوابط تعیین شده توسط یک عامل ممکن است بسته به شیوه های داخلی آن متفاوت باشد.

این عامل بیشتر به ارزش اعتباری طرف فاکتور شده مربوط می شود تا شرکتی که از آن دریافت کننده را خریداری کرده است.

درک یک عامل

فاکتورینگ به یک کسب و کار اجازه می دهد تا سرمایه یا پول فوری را بر اساس درآمد آتی منتسب به مبلغ خاصی در حساب دریافتنی یا فاکتور تجاری به دست آورد. حساب های دریافتنی نشان دهنده پولی است که از مشتریانش به شرکت برای فروش های نسیه داده شده است. برای مقاصد حسابداری، مطالبات به عنوان دارایی های جاری در ترازنامه ثبت می شود زیرا معمولاً پول در کمتر از یک سال جمع آوری می شود.

گاهی اوقات شرکت ها می توانند کسری جریان نقدی را زمانی تجربه کنند که بدهی ها یا صورت حساب های کوتاه مدت آن ها از درآمد حاصل از فروش بیشتر باشد. اگر یک شرکت بخش قابل توجهی از فروش خود را از طریق حساب های دریافتی انجام دهد، پول جمع آوری شده از مطالبات ممکن است به موقع برای شرکت پرداخت نشود تا مطالبات کوتاه مدت خود را برآورده کند. در نتیجه، شرکت ها می توانند مطالبات خود را به یک ارائه دهنده مالی بفروشند.

سه طرف مستقیماً در معامله ای که شامل یک عامل است درگیر هستند: شرکتی که حساب های دریافتنی خود را می فروشد. عاملی که مطالبات را خریداری می کند. و مشتری شرکت که اکنون باید به جای پرداخت به شرکتی که در اصل بدهکار بوده، مبلغ دریافتی را به فاکتور بپردازد.

الزامات یک عامل

اگرچه شرایط و ضوابط تعیین شده توسط یک عامل می تواند بسته به فعالیت های داخلی آن متفاوت باشد، این وجوه اغلب در عرض ۲۴ ساعت به فروشنده مطالبات آزاد می شوند.

در ازای پرداخت پول نقد شرکت برای حساب های دریافتی، این عامل هزینه ای دریافت می کند.

به طور معمول، درصدی از مبلغ دریافتنی توسط عامل نگهداری می شود. با این حال، بسته به اعتبار مشتریانی که مطالبات را پرداخت می کنند، این درصد می تواند متفاوت باشد.

اگر شرکت مالی که به عنوان عامل عمل می کند معتقد باشد که به دلیل عدم توانایی مشتریان در پرداخت مبالغ دریافتنی، خطر زیان بیشتری وجود دارد، آنها کارمزد بیشتری را از شرکتی که مطالبات را می فروشد دریافت می کنند. اگر خطر کم بودن زیان ناشی از وصول مطالبات وجود داشته باشد، هزینه فاکتورینگ که از شرکت دریافت می شود کمتر خواهد بود.

اساسا، شرکتی که مطالبات را می فروشد، ریسک عدم پرداخت بدهی توسط مشتریان خود را به عامل منتقل می کند. در نتیجه، عامل باید هزینه ای را برای کمک به جبران آن ریسک دریافت کند. همچنین، مدت زمانی که مطالبات معوق یا وصول نشده است، می تواند بر هزینه فاکتورینگ تاثیر بگذارد.

مزایای یک فاکتور

شرکتی که مطالبات خود را می فروشد بلافاصله یک تزریق نقدی دریافت می کند که می تواند به تأمین مالی عملیات تجاری یا بهبود سرمایه در گردش آن کمک کند. سرمایه در گردش برای شرکت ها حیاتی است زیرا نشان دهنده تفاوت بین جریان های نقدی کوتاه مدت (مانند درآمد) در مقابل قبوض کوتاه مدت یا تعهدات مالی (مانند پرداخت بدهی) است.

فروش، همه یا بخشی از حساب های دریافتی به یک عامل می تواند به جلوگیری از شرکت هایی کمک کند که به صورت نقدی در پرداخت وام خود با یک طلبکار، مانند یک بانک، قصور می کنند.

اگرچه فاکتورینگ یک شکل نسبتا گران از تامین مالی است، می تواند به یک شرکت کمک کند تا جریان نقدی خود را بهبود بخشد. فاکتورها خدمات ارزشمندی را به شرکت هایی ارائه می دهند که در صنایعی فعالیت می کنند که تبدیل مطالبات به پول نقد و شرکت هایی که به سرعت در حال رشد هستند و برای استفاده از فرصت های تجاری جدید به پول نقد نیاز دارند، زمان زیادی طول می کشد.

بهترین شرکت‌های فاکتورینگ نیز سود می‌برند، زیرا فاکتور می‌تواند مطالبات یا دارایی‌های وصول‌نشده را با قیمتی تخفیف‌خورده در ازای ارائه وجه نقد خریداری کند.

آموزش اکسل

نمونه ای از یک عامل

فرض کنید فاکتوری با خرید فاکتوری به مبلغ 1 میلیون دلار از شرکت تولیدکنندگان پوشاک موافقت کرده است که نشان دهنده مطالبات معوق از شرکت Behemoth است.

موجودی 240000 دلاری با دریافت فاکتور حساب های دریافتنی 1 میلیون دلاری برای شرکت Behemoth توسط فاکتور به شرکت تولیدکنندگان پوشاک ارسال می شود. کارمزدها و کمیسیون های فاکتور از این معامله فاکتورینگ به 40000 دلار می رسد. این عامل بیشتر مربوط به اعتبار طرف صورتحساب شرکت بههموت است تا شرکتی که از آن مطالبات را خریداری کرده است.

https://www.microsoft.com/en-us/microsoft-365/excel

آیا تولید یک سرمایه گذاری خوب است؟

تعیین اینکه آیا “فاکتورینگ” یک سرمایه گذاری خوب برای یک شرکت است یا خیر، به عوامل زیادی بستگی دارد، به ویژه ویژگی های شرکت، مانند نوع کسب وکار و شرایط مالی آن. به طور کلی، فاکتورینگ یک انتخاب سرمایه گذاری خوب برای یک کسب وکار است، زیرا نقدینگی را افزایش می دهد، رقابت پذیری را افزایش می دهد، جریان نقدی را بهبود می بخشد، کارآمد است، نیاز به اعتبار خوب را از بین می برد، و وابستگی به بدهی سنتی را کاهش می دهد.

فاکتورینگ چگونه کار می کند؟

یک شرکت که حساب های دریافتی دارد همیشه مظر پرداخت از سمت مشتریان خود خواهد بود. با توجه به وضعیت مالی شرکت، امکان د اردکه برای فعالیت های تجاری و رشد سرمایه خود به این پول نقد احتیاج داشته باشد.به این نکته توجه داشته باشید که هرچه زمان بیشتری برای وصول خساب های دریافتی ضرف شود، اجرای عملیات برای کسب و کار سخت تر میشود.

مطالب بیشتر

فاکتورینگ به یک شرکت اجازه می دهد تا مطالبات خود را در یک زمان بفروشد نه اینکه منتظر وصول از مشتریان باشد. مطالبات با تخفیف فروخته می شود، به این معنی که شرکت فاکتورینگ ممکن است با توجه به توافق، 80٪ یا 90٪ از ارزش مطالبات را به شرکت پرداخت کند. این ممکن است ارزش آن را برای شرکت به منظور دریافت هجوم نقدینگی داشته باشد.

آشنایی با انواع فاکتورها

فاکتورهای مازاد رسمی

فاکتورهای شخصی

فاکتور حواله انبار

فاکتورهای رسمی ارزش افزوده

فاکتور معتبر رسمی